Moving Average Cost Basis

Método de Base de Custo Médio O que é o Método de Base de Custo Médio O método de base de custo médio é um sistema de cálculo da base de custo em posições de fundo de investimento detidas em uma conta tributável para determinar o lucro ou perda neles. O método de base de custo médio acrescenta a base de custo para a posição inteira em um fundo mútuo específico e divide-o pelo número total de ações de fundo de propriedade para chegar a um custo médio por ação. O custo médio é então comparado com o preço ao qual as ações do fundo foram vendidas para determinar ganhos ou perdas. A base de custo médio é um dos três métodos que o IRS permite que os investidores usem para chegar ao custo de suas participações em fundos mútuos adquiridos antes de 1º de janeiro de 2012. VÍDEO Carregando o player. Método de Base de Custo Médio Além do método de base de custo médio, os investidores podem usar o método First-In First-Out (FIFO) e o método de identificação específico para calcular o custo das participações em fundos de investimento adquiridos antes de 1º de janeiro de 2012. Para Fundos mútuos adquiridos após essa data, podem ser usados ​​métodos de base de custos adicionais, como o Last in first-out (LIFO) eo High-Cost First-Out (HIFO). Enquanto a maioria das corretoras relatam a base de custo para fundos mútuos usando o método de custo médio, os investidores podem optar por mudar para um dos outros métodos se assim o desejarem. Esta eleição deve ser feita antes da venda real das unidades do fundo e pode ser alterada posteriormente, se desejado. Em consulta com seu consultor fiscal ou planejador financeiro. Os investidores devem decidir sobre o método de base de custo que irá minimizar sua conta de imposto se eles têm participações substanciais fundo mútuo em contas tributáveis. Isso ocorre porque o método de base de custo médio por defeito nem sempre pode ser o método ideal do ponto de vista da tributação. Note-se que a base de custos só se torna importante se as explorações estão numa conta tributável eo investidor está a ponderar uma venda parcial das participações. Por exemplo, suponha que um investidor efectuou as seguintes compras de fundos numa conta tributável durante um período anterior a Janeiro de 2012: 1.500 acções a 20, 1.000 acções a 10 e 1.250 acções a 8. A base de custo médio dos investidores é, portanto, 13,33 50.000 / 3.750 acções). O ganho / perda de capital calculado segundo dois métodos diferentes é o seguinte: Ganho / perda usando base de custo médio (19 - 13,33) x 1.000 ações 5.667 Ganho / perda usando FIFO 19 - 20) x 1.000 ações - 1.000 Neste caso, o investidor estaria muito melhor se tivesse selecionado o método FIFO para determinar a base de custo antes de vender as ações, uma vez que resulta em uma perda fiscal de 1.000, Em comparação com um ganho tributável de 5.667, sob o método de base de custo médio. Qual é o custo médio móvel Por Manuela Irwin. Um profissional da indústria em movimento, autor e escritor. Postado em Moving Guides Qual foi a primeira imagem que apareceu em sua cabeça quando você aprendeu youd ser movendo casa em breve Caixas de papelão ou notas de dólar Se o seu arrendamento está prestes a expirar ou você está se aproximando do dia de encerramento de sua nova propriedade, youve provavelmente se perguntou A pergunta: 8220 Qual será o meu custo de movimentação média 8220. E isso é perfeitamente compreensível porque é o preço do próximo movimento que quase todos os motores em breve encontrar-se grande interesse pol Você pode ter ouvido a citação que o dinheiro é o que Faz o mundo girar, e as possibilidades são que você não pode particularmente como essa indicação. No entanto, se você gosta ou não é em grande parte irrelevante como você vai logo perceber que sempre que você está enfrentando uma mudança de casa nova, é praticamente as notas de dólar que vai fazer as rodas do caminhão rodada e volta até que a cidade ou cidade de destino é atingido . E falando de custos de deslocalização média, Im positivo que depois de ler este artigo, você terá uma compreensão muito melhor sobre os seus custos de deslocação média para o seu movimento local ou longa distância. Claro, a primeira tarefa que você precisa para fazer é decidir qual tipo de serviço em movimento para usar, e porque existem poucas opções disponíveis para você, vou tentar explicar o custo médio de mover para cada um deles. A American Moving and Storage Association afirma que o custo médio de um movimento de uma casa interestadual é de cerca de 4.300 (distância de 1.225 milhas) eo custo médio de um movimento dentro do estado é de cerca de 2.300 (4 movers a 200 por hora). Ambos os custos de movimentação média são para 7.400 libras. Full Service Movers Custos Média Se você optou por usar o serviço completo movendo as empresas para a sua deslocalização, então na maioria dos casos que seria a opção mais cara para mover seus pertences. Se você estiver movendo estado para estado, então o custo de deslocalização do seu movimento será baseado na distância entre o antigo eo novo local, peso e, respectivamente, sobre a quantidade de material que você possui. Por exemplo, se você está se movendo de Chicago para Boston, MA e você vive em uma casa de 4 quartos, o custo de mudança média com um serviço completo movendo empresa pode ir mais de 10000. Mas se você está se movendo localmente dentro de 100 milhas do seu antigo lugar, Este custo será baseado em uma taxa horária e irá variar de empresa para empresa. Custos de movimentação média por a hora (movimentos locais) Se você estiver movendo através da cidade ou localmente, a seguir é importante compreender como o preço movente é dado forma. Aqui estão 3 pontos que você deve manter em mente ao longo de seu movimento local para que você não obter uma surpresa desagradável quando o seu tempo para cobrir as despesas no final da deslocalização. 1) Os custos locais de mudança podem variar muito dependendo da sua localização exata (estado e cidade). No entanto, o nosso exemplo de custo móvel médio vai lhe dar uma boa idéia de quanto dinheiro você deve ficar pronto para pagar no final do seu movimento de distância curta casa. Encontrar uma empresa de transporte perfeitamente acessível é a chave para um movimento perfeitamente acessível. 2) Como uma regra de ouro, os movers locais cobram em uma base horária, independentemente do tipo de atividade que estão realizando no momento. Ou seja, a tarifa horária permanece inalterada, independentemente de estarem embalando, transportando seus itens domésticos fora de sua casa, carregando esses mesmos bens domésticos no veículo em movimento, dirigindo para o seu destino, descarregando suas coisas ou carregando todas as suas peças de mobiliário, Aparelhos e caixas de papelão sobre o limiar do seu novo apartamento ou casa. 3) Se você não tem idéia do que significa a taxa de viagem termo, então você é provável que aprender o seu significado em breve. Essa taxa cobre as despesas em termos de combustível e tempo que sua empresa de mudança local precisa para chegar a sua casa e, em seguida, viajar de volta a partir do seu segundo local. Geralmente, você será cobrado uma taxa de viagem que equivale a 1 hora de trabalho relacionado com o movimento padrão. O preço médio móvel para movimentos locais é de 25 por hora por motor. No entanto, esse preço pode ser maior, dependendo da sua localização dentro do país. Portanto, apartamento estúdio. 2 movers profissionais que trabalham para 3-5 horas em uma média de 25 cada por a 150-250 de hora para terminar o trabalho movente inteiro. Apartamento com 2 quartos. 3 movers locais que trabalham para 5-7 horas a uma média de 25 cada por hora 375-525 para começar o trabalho feito. Casa de 3 quartos. 4 movers locais profissionais que trabalham para 7-10 horas em uma média de 25 cada por hora 700-1000 para completar o movimento de casa. Casas maiores: os custos estimados de mudança local para casas maiores (5.000 pés quadrados e mais) aumentam acentuadamente e podem atingir valores em torno de 1500-2000. E ainda mais. Para elaborar mais sobre o custo de mudança média para uma casa de 4 quartos, uma empresa respeitável empresa móvel com base no número de motores e caminhões utilizados durante a sua mudança, então a despesa para uma casa de 4 quartos será de cerca de 150-170 por hora para 4 Motores experientes e uma van grande movimento que pode caber todos os seus pertences. Além deste custo de mudança, a maioria das empresas que se deslocam não incluem quaisquer custos de embalagem adicionais. Se você está em um estado de espírito para embalar seus pertences e caixa de cada sala, a sua média movendo bill será muito menor do que se você optar por ter movers profissionais fazer a embalagem para você. Com base na minha experiência no campo, os custos de embalagem podem ser semelhantes ao custo de mudança propriamente dito. Uma casa de 4 quartos pode demorar mais de 12 horas para passar de uma cidade para outra. Neste caso, os custos de movimentação média será em torno de 1800-2500 sem embalagem incluída. Além disso, é importante estar ciente dos custos de movimentação local extra que você deve esperar para ser cobrado sempre que aplicável. Você pode facilmente solicitar serviços de embalagem e / ou descompactação por 25-35 por hora. Geralmente com o custo dos materiais de embalagem incluídos. Naturalmente, as cargas extra podem estar disponíveis de acordo com a complexidade de seu movimento local. Vôo excessivo de escadas, longa distância para o veículo em movimento ou um excesso de itens volumosos e pesados ​​podem fazer o preço final maior. Discuta antecipadamente a possibilidade de custos adicionais com sua empresa local de mudanças. É costume preparar dinheiro em dinheiro caso você esteja muito satisfeito com o trabalho de seus homens contratados e você deseja recompensar seus esforços através de dicas bem merecidas. E se for esse o caso, o custo médio do serviço móvel aumentará em 10-15 do custo total do movimento. Esteja ciente de que a inclinação motores locais não é obrigatória, mas é sempre apreciada por cada membro da tripulação de trabalho duro. Custo de movimentação médio por a milha e a libra (movimentos transversais do país) Compreenda que fatores afetam os custos moventes interestaduais médios e você poderá conservar grande em seu movimento transversal do país. E agora que você tem uma idéia muito melhor do que os custos de movimentação média para movimentos locais são, vamos dar uma olhada nos custos de deslocamento médio para movimentos de cross country. A primeira coisa a entender aqui é que o preço da deslocalização de longa distância é formado e calculado de uma maneira totalmente diferente. Por exemplo, você não deve esperar ser cobrado por hora para usar os serviços de um motor de longa distância nominal superior. Em vez disso, o preço final será determinado por 3 fatores principais: Distância. Quanto mais longa a distância entre a sua casa atual ea residência que você está se movendo, maior será o custo de deslocalização. E porque você não será capaz de exercer qualquer controle sobre a quilometragem entre as duas casas, concentrar-se nas duas variáveis ​​influentes de preços próximos. Peso da remessa. É fácil adivinhar que quanto mais itens domésticos você escolher para se mudar para sua nova casa, mais o embarque inteiro vai pesar e, portanto, mais dinheiro você será forçado a pagar no final. Felizmente, este fator de preço de relocação altamente lógica também permitirá que você salve centenas de dólares sempre que você escolher fazer a coisa inteligente para aparar o número de seus pertences ao seu mínimo absoluto. Serviços adicionais . As estimativas de preços que você recebe de motores de longa distância respeitáveis ​​devem incluir os parâmetros de movimento básicos, além de quaisquer serviços de movimentação adicionais que você solicitou, tais como embalagem, desembalagem, desmontagem de móveis e / ou re-montagem e assim por diante. Portanto, estar pronto para ser cobrado extra para qualquer serviço accessorial que você procura ou que pode ter se tornado necessário para completar o trabalho completamente. Quais são os custos de movimentação médios ao mover-se através do país A coisa a mais importante a recordar aqui é que os seguintes custos de deslocamento são somente os valores aproximados que podem lhe ser bem para obter uma vista geral de o que seu movimento transversal do país lhe custará. Na prática, os valores exatos são meramente impossíveis de declarar, devido ao fato de que todos os preços de mudança final são calculados caso a caso. Em outras palavras, mesmo se você e seu vizinho se mudassem para uma mesma cidade em outra parte do país, cada um de vocês pagaria uma quantia diferente no final, porque 1) você teria um número e natureza diferentes de Bens domésticos para o transporte 2) o youd requisita serviços diferentes diferentes dependendo de suas necessidades e preferências individuais, e 3) youd usam os serviços profissionais de movers distantes diferentes (o mais provável). Por uma questão de conveniência, se assumir que você está se movendo para uma nova cidade que está exatamente 1000 milhas de distância do seu ponto de partida, então você tem os seguintes exemplos de preço médio móvel: Apartamento estúdio. Em média, todos os itens domésticos encontrados em um apartamento estúdio pesam aproximadamente 1800-2000 libras, e se acontecer de você estar se movendo para fora de um e sua nova casa está convenientemente localizado 1000 milhas de distância, então você deve esperar pagar nada menos que cerca de 1500 Excluindo quaisquer serviços adicionais. Apartamento de 1 quarto. Em média, os bens domésticos dentro de um apartamento de 1 quarto pode pesar entre 2500 e 3500 libras, o que significa que você estará pagando dentro da faixa de 1800-2500 para um movimento de cross country sem qualquer accessorial movendo serviços. 2 quartos casa. Em média, os itens encontrados em uma residência de 2 quartos pesam algo como 5000-6000 libras, por isso, se você está se movendo para um lugar que é, dizer 1000 milhas de distância, então você deve ser cobrado nada menos do que cerca de 3500-4200 como base Preço sem serviços adicionais de deslocalização profissional incluídos. Confira nosso Relatório de Dados de Relocalização Anual de 2015 com uma boa quantidade de valores relativos a movimentação média, incluindo custos de movimentação médios. Movendo-se por si mesmo pode ser uma opção financeiramente sólida apenas quando você está enfrentando um movimento local 8211 um tipo de relocação que cobre uma distância de 100 milhas ou menos e permanece dentro do estado de origem. Esta é provavelmente a forma mais popular de mover localmente. Neste caso, há algumas coisas que você precisa considerar antes de escolher esta opção. Basicamente, você fará tudo ou a maioria do trabalho e não vem barato quando você adiciona todos os custos pequenos. Vamos dar uma olhada em alguns dos custos médios para as diferentes etapas ao longo do movimento de auto-serviço: Truck Rentals. Este custo varia com base na distância e no número de dias que você vai usar o caminhão. Tenha em mente que locação de caminhões locais são muito mais baratos do que One Way movendo caminhões das empresas de aluguel de caminhão populares como Penske, Orçamento e U-Haul. Os custos aproximados de mudança podem subir devido às taxas extras que você deve esperar. As taxas típicas podem ser taxas de milhagem adicionais, portagens, uma taxa de limpeza de caminhão (se devolvido sujo), etc. Clique aqui para aprender a escolher o tamanho certo de um caminhão de aluguel para você mover DIY. Seguro de aluguel de caminhões. Este custo de mudança pode ir até 150. Existem alguns danos não cobertos pela sua apólice de seguro, por exemplo 8211 danos gerais. Gas / Gasóleo despesas. No que diz respeito ao caminhão alugado, o custo do combustível não está incluído no preço do aluguel. O consumo de combustível da maioria das camionetas de aluguer de caminhão é entre 7 e 10 milhas por galão com base no tamanho do caminhão. Se você tem 26 movendo caminhão e sua nova casa é de 1500 milhas de distância, você está olhando para uma média de 200 litros de combustível em cerca de 4 por galão. Outra dica útil 8211 sempre encher o tanque e limpar seu caminhão ao devolvê-lo, a menos que você está disposto a pagar uma taxa adicional. Despesas de hotel. Ao se deslocar cross country em uma viagem de 1500 milhas em movimento, você vai passar pelo menos 1 noite em um hotel ao longo do caminho. O custo médio por noite é de 100 ou mais com base no local onde você decide parar. Contratar Ajuda em Movimento. Este é o terceiro custo mais caro após o aluguel do caminhão e combustível para movimentos de longa distância. Você pode precisar contratar ajudantes locais em movimento em cada extremidade para carregar e descarregar seus pertences de seu caminhão de aluguel. O custo médio móvel para 3 homens é de 90 por hora e muito provavelmente, você terá que pagar extra para o tempo de viagem. Movendo Recipientes ou Unidades de Armazenamento Portátil Um contêiner móvel pode ajudá-lo a economizar dinheiro, mas você provavelmente vai precisar de alguns amigos para ajudá-lo com as operações de carga e descarga. Esta é outra opção popular para movimentos de longa distância. Neste caso, você economiza a si mesmo o problema de alugar e dirigir um veículo em movimento. A idéia é ter um recipiente de armazenamento portátil deixado em sua localização e você embalar e carregá-lo é usado principalmente para movimentos menores. Você paga pelo contêiner de armazenamento em movimento e você quer carregá-lo sozinho ou contratar ajuda local para fazê-lo para você. Com base na sua localização, 2 homens devem custar-lhe uma média de 60 por hora de viagem. Além disso, não se esqueça de se apossar de materiais de embalagem adequada. Cada cobertor móvel pode ser alugado de lugares como U-Haul ou Penske para cerca de 15 por 12 almofadas em movimento, ou comprado por cerca de 10 por pad. Top 3 maneiras de reduzir os custos de movimentação média Você sabe que os custos de movimentação média, agora obter suas próprias despesas de deslocamento calculado, e baixado entretanto. Cada uma das opções acima mencionadas têm seus prós e contras, e você deve pesquisá-los cuidadosamente antes de selecionar. Seus custos variam para a opção selecionada com base em uma série de fatores que estão envolvidos em um único movimento 8211 fatores que são descritos acima em mais detalhes. Se você se move país transversal ou localmente, um apartamento de quarto ou uma casa de 4 quartos, é importante saber qual é o seu custo médio móvel para cada escolha. Você sempre pode preencher o formulário de cotação móvel livre no topo para um cálculo de custo de deslocamento detalhado. 1) Escolher um local acessível ou cross country empresa de mudança Se você decidir ir com uma empresa em movimento, tomar o seu tempo e ler algumas opiniões sobre os motores perto de você para se certificar de que você selecione um especialista reputação relocação. A próxima coisa que você pode fazer para minimizar os danos no seu orçamento em movimento é comparar cuidadosamente as ofertas de diferentes motores e escolher o melhor, que mente, nem sempre é o lance mais baixo sobre a mesa. Selecione os motores profissionais que satisfaçam as suas necessidades e se encaixam confortavelmente no seu orçamento, bem como, mas ao mesmo tempo, ser cauteloso de estimativas de preços que estão muito abaixo da marca média. Além de olhar para o preço final na estimativa, dar uma boa olhada em todos os serviços adicionais oferecidos, suas respectivas taxas, e acima de tudo confiar em seu sentimento intestino. 2) Ser um planejador inteligente Movendo pode ser mesmo divertido se você planeja bem com antecedência. Certifique-se de postar uma revisão sobre a sua empresa de mudança após o seu movimento é concluído. A data exata em que você agendar o seu movimento casa desempenha um papel importante, mas muitas vezes subestimado em trazer para baixo os custos de casa em movimento média ainda mais. É essencial lembrar que as chances de você obter um bom negócio durante a temporada de relocação de pico (maio-setembro) são um pouco magro. No que diz respeito ao preço, as grandes ofertas de movimento vêm geralmente durante a temporada fora de pico, quando as empresas locais e de longa distância estão mais dispostos a reduzir suas tarifas habituais, a fim de atrair mais clientes. Assim, se você for flexível sobre sua data de mudança, tenha em mente que se movendo durante o verão, nos fins de semana, nos primeiros e últimos dias em um mês, e em feriados nacionais é geralmente mais caro do que o normal. Para economizar mais, reserve o mais cedo possível e aponte para períodos em que não muitas pessoas estão se movendo ao mesmo tempo. 3) Tomar apenas o que você precisa Dependendo da natureza do movimento, é possível que você vá muito abaixo dos custos residenciais residenciais média. Como seu muito simples apenas não toma qualquer coisa que você não planeia usar no futuro próximo. Depois de anos de viver sob um mesmo teto, seu único normal que um certo grau de desordem terão acumulado. Felizmente, o seu próximo movimento é a oportunidade perfeita para se livrar dele de uma vez por todas. Primeiro de tudo, o inventário de toda a sua casa para ver onde você está na desordem. Em seguida, sente-se e passar por algumas decisões difíceis com o objetivo de reduzir o número de suas posses para o seu mínimo razoável. Lembre-se: menos itens para embalar e transportar significa menos dinheiro para pagar do seu próprio bolso o bônus de ter mais espaço livre em sua nova casa. Como se livrar de itens indesejados ao se deslocar 8211 aprender o que você deve fazer com todas as peças de mobiliário e outras posses youve decidiu deixar para trás. Assim, eu espero que você tenha agora uma idéia desobstruída de o que seu custo do movimento será. Volte para compartilhar sua história e deixe-nos saber qual opção você escolheu e qual foi o seu custo médio móvel. Fico na expectativa dos seus comentários. Como exemplo da SMA, considere um título com os seguintes preços de fechamento em 15 dias: Semana 1 (5 dias) 20, 22, 24, 25, 23 Semana 2 (5 dias) ) 26, 28, 26, 29, 27 Semana 3 (5 dias) 28, 30, 27, 29, 28 Uma MA de 10 dias seria a média dos preços de fechamento para os primeiros 10 dias como o primeiro ponto de dados. O ponto de dados seguinte iria cair o preço mais antigo, adicionar o preço no dia 11 e tomar a média, e assim por diante, como mostrado abaixo. Conforme mencionado anteriormente, MAs atraso ação preço atual, porque eles são baseados em preços passados ​​quanto maior for o período de tempo para o MA, maior o atraso. Assim, um MA de 200 dias terá um grau muito maior de atraso do que um MA de 20 dias porque contém preços nos últimos 200 dias. A duração da MA a ser utilizada depende dos objetivos de negociação, com MAs mais curtos usados ​​para negociação de curto prazo e MAs de longo prazo mais adequados para investidores de longo prazo. O MA de 200 dias é amplamente seguido por investidores e comerciantes, com quebras acima e abaixo desta média móvel considerada como sinais comerciais importantes. MAs também transmitir sinais comerciais importantes por conta própria, ou quando duas médias se cruzam. Um aumento MA indica que a segurança está em uma tendência de alta. Enquanto um declínio MA indica que ele está em uma tendência de baixa. Da mesma forma, o impulso ascendente é confirmado com um crossover de alta. Que ocorre quando um MA de curto prazo cruza acima de um MA de longo prazo. O impulso para baixo é confirmado com um crossover de baixa, que ocorre quando um MA de curto prazo cruza abaixo de uma base MA. Cost Base de custos de longo prazo é o montante monetário original pago por ações de um título. Quando você vende ou troca ações de fundos mútuos ou outros títulos, você pode ter um ganho ou perda de capital que deve ser relatado ao IRS. Para calcular os ganhos ou as perdas das ações vendidas, você deve conhecer o custo das diferentes ações que você possui. Se você já vendeu ações do mesmo título, a base de custo das ações que ainda possui depende do método usado para determinar a base de custo. Fundamentos de custo Introdução e edição de informações de base de custo FUNDAMENTOS DA BASICA DE CUSTOS Quais transações podem afetar a base de custos Qualquer transação que aumente ou diminua o número de ações em uma posição pode afetar a base de custos. Quando você compra ou vende ações de um título, a base de custo de sua posição nesse título mudará. Dependendo do tipo de segurança, fatores diferentes do preço de compra original de um título podem ter impacto na base de custo. Eventos como splits, spin-offs e liquidações podem afetar a base de custos. Considere consultar um consultor fiscal com suas perguntas específicas sobre o cálculo de ganhos e perdas em sua situação fiscal individual. Outras transações que podem afetar a base de custo de suas participações incluem: Dividendos e ganhos de capital Os dividendos e distribuições de ganhos de capital que você recebe em dinheiro não afetam a base por ação de ações existentes. Cada vez que você reinvestir dividendos ou ganhos de capital, você está comprando ações adicionais, essas compras podem mudar base para a posição total, mas não a base por ação de ações existentes. Você assume por ação base para as novas ações da mesma forma que você faria para qualquer outro tipo de compra. Comissões de compra, taxas de compra e taxas de compra Se você comprar ações de um fundo mútuo que tenha uma carga (custo de vendas) ou taxa de transação, inclua o encargo ou taxa paga como parte da base de custos, Similarmente, comissões, taxas e impostos pagos Quando você compra uma segurança individual deve ser adicionado à base de custo. Adicionar essas taxas reduz as futuras mais-valias porque seus custos originais aumentaram. Comissões de resgate, taxas de resgate, taxas de resgate Como tratar as taxas e taxas de serviço em que incorrer quando você vende ações de um fundo mútuo ou segurança individual depende de como as vendas são relatadas no formulário 1099-B. Fidelitys 1099-B deduz a taxa do produto. No entanto, você pode adicionar as taxas à base de custos. Seu ganho ou perda será o mesmo em qualquer cálculo. Lavar vendas Se você vender ações com perda e comprar ações adicionais no mesmo investimento 30 dias antes ou depois da venda (período de 61 dias), não poderá reclamar a perda em sua declaração de imposto até que você venda as novas ações. Nestes casos, o IRS considera as novas ações para ter lavado. Por exemplo, se você tiver um reinvestimento de dividendos em 31 de dezembro e um resgate cambial que resultar em uma perda em 6/12 no mesmo ano fiscal, parte ou toda a perda de seu resgate poderá ser desativada como uma venda de lavagem. O montante da perda não permitida é adicionado à base de custo das novas ações. A Fidelity não faz garantias com relação a, e especificamente se isenta de qualquer responsabilidade potencial resultante de, posições fiscais que você faz com base em informações de venda de lavagem fornecidas pela Fidelity. Você deve consultar seu consultor fiscal para obter informações adicionais que podem ser relevantes para sua situação fiscal individual. Fundos de fusão Se você possui um fundo que é fundido em outro fundo, seu período de participação e base de custo total normalmente não são afetados. No entanto, como o número de ações que você tem após uma fusão pode ser diferente do número antes da fusão, a base de custo médio por ação muda. Se for esse o caso, ao calcular ganhos e perdas, você deve determinar o número de ações adquiridas em cada transação com base no número de ações recebidas na incorporação. A base de custos das ações herdadas é geralmente o valor das ações no dia em que o falecido morreu. Entretanto, consulte o executor ou conselheiro fiscal da propriedade para determinar se a base de custo deve ser determinada por referência a Um valor em uma data alternativa. Para calcular a base das ações recebidas como um dom, você deve saber a base de custo nas mãos do doador imediatamente antes do presente. Além disso, você deve saber o justo valor de mercado das ações no momento em que você os recebeu. Existem regras adicionais que podem ser aplicadas, pelo que deve consultar o seu consultor fiscal para obter ajuda na determinação da base de custos. Retorno de capital Um retorno de capital ocorre quando as distribuições de fundos excedem seus ganhos em um ano fiscal. As distribuições não são tributáveis ​​quando excedem os ganhos e são relatadas no Formulário 1099-DIV. A base total da posição é reduzida pelo valor das distribuições não tributáveis, mas elas não afetam a base por ação das ações existentes. O que é bifurcação de fundos mútuos Uma posição de fundo mútuo bifurcado com custo médio tem duas sub-posições compostas de lotes fiscais cobertos e não cobertos. Cada uma dessas sub-posições manterá seu próprio custo médio calculado. Quais são as razões para a base de custos desconhecidos Existem muitas razões pelas quais a base de custos não pode ser conhecido para algumas ou todas as ações em qualquer posição em sua conta de corretagem ou conta de fundo mútuo. Às vezes, base de custo desconhecido é simplesmente o resultado de uma conta pré-datando registros de base de custo. Outras vezes, a base de custos desconhecida resulta de uma transferência de ações de uma conta ou tipo de conta para outra. Algumas das razões mais comuns para a base de custos desconhecida são: As ações são transferidas para a conta Fidelity de outra instituição As ações foram transferidas entre duas contas registradas em diferentes números de Segurança Social As ações foram transferidas entre contas de fundo mútuo e contas de corretagem antes de agosto de 1993 As ações Estão em uma conta de fundo mútuo estabelecida antes de 1987 As ações são ações de fundo mútuo em uma conta de corretagem estabelecida antes de 1982, ou ações de segurança geral em uma conta de corretagem estabelecida antes de fevereiro de 1993 As ações estão em um fundo mútuo que se fundiram com outro fundo, Base era desconhecida no momento da fusão As ações foram constituídas por cisão, oferta ou incorporação, e a base de custo era desconhecida no momento desta ação societária. Neste caso, você não será capaz de fornecer base. Métodos de base de custo aprovados pelo IRS Os métodos de base de custo aprovados pelo IRS incluem: Custo Médio Usando o custo médio, a base de custo é calculada com base no preço médio pago para todas as ações detidas, independentemente do período de detenção. Ganhos ou perdas são definidos como curto ou longo prazo com base no pressuposto de que as ações mais antigas são vendidas em primeiro lugar, embora o custo médio seja o mesmo para todas as ações. Este método de cálculo da base de custos é permitido apenas para fundos de investimento e não pode ser utilizado para calcular a base de custos para títulos individuais, tais como acções e obrigações. A Fidelity utiliza o método do custo médio ao calcular sua base de custos para todas as ações de fundos mútuos. Primeira entrada, primeira saída (FIFO) Usando FIFO, a base de custo é calculada usando o valor específico pago por ações. Este método pressupõe que as primeiras ações que você vende são as primeiras que você comprou. A Fidelity usa FIFO ao calcular sua base de custo para títulos individuais, como ações e títulos. Ações Específicas Usando ações específicas, a base de custo é determinada por você, o acionista, quando você vende as ações. Este método permite identificar quais ações você está vendendo, dando-lhe o maior controle sobre a quantidade de ganhos e perdas realizados. O IRS exige que você identificar ações específicas para a Fidelity no momento em que você vendê-los. Você pode identificar ações específicas para vendas de títulos individuais quando você envia o negócio. Você não tem permissão para fazer a determinação após o fato. Posso usar informações de base de custo fornecidas pela Fidelity para fazer decisões sobre investimentos ou impostos As informações de base de custo (e ganhos e perdas relacionadas) disponibilizadas para você não se destinam e não devem ser interpretadas como conselhos legais ou tributários. A Fidelity não faz garantias com relação a, e especificamente se isenta de qualquer possível responsabilidade resultante de, posições fiscais que você pode tomar com base em tais informações. Você deve consultar seu consultor fiscal para obter informações adicionais que podem ser relevantes para sua situação fiscal individual. Por que há uma linha pontilhada abaixo de alguns dos valores Uma linha pontilhada abaixo de alguns dos valores indica que os valores foram calculados usando um Fator. Se você mantiver o mouse sobre a linha pontilhada, uma dica de ferramenta aparecerá que descreve o cálculo em detalhes. Para determinados produtos de renda fixa que pagam principal, como um título com garantia hipotecária, um Fator é usado para determinar o valor nominal atual da posição, conforme o valor de face da posição muda ao longo do tempo. Como o produto paga o principal ao longo de sua vida, na maioria das vezes, o valor de face do produto se deteriora ao longo do tempo e, portanto, normalmente, o fator é menor que um. Por exemplo, para determinar o Valor Mais Recente de um produto de renda fixa com um Fator, o Preço é multiplicado por Quantidade e Fator, e esse número é dividido por 100. Para os títulos fatorados, bem como todos os títulos de renda fixa, Valor e Valor anterior usam o preço determinado a partir dos dias anteriores fechamento da avaliação de negócios. Se uma parte ou a totalidade da posição for vendida durante o dia, embora os campos Valor reflitam a alteração intradiária em Quantidade, o Preço e Fator do título continuarão a ser baseados nos dias anteriores encerramento da avaliação do negócio. ENTRAR E EDITAR BASE DE CUSTOS Posso inserir ou editar as informações de base de custo para uma segurança Se a base de custo para uma segurança for desconhecida, clique em Inserir custo na coluna Base de custo para exibir a página Lotes elegíveis. Se você inseriu anteriormente uma base de custo para um título, você pode editar a base de custo clicando no valor do dólar na coluna Base de custo. Não é possível atualizar a base de ações se a base de custo tiver sido fornecida pela Fidelity. Nota: As atualizações de base de custo apresentadas hoje estão pendentes e aparecerão no dia útil seguinte. As informações de base de custo mais recentes que você inseriu substituem qualquer base de custo fornecida anteriormente para os lotes selecionados. O que a página de Lotes Elegíveis exibe A página Lotes Elegíveis identifica as ações de uma posição para a qual você pode fornecer ou atualizar informações de base de custo. O número total de ações elegíveis para atualização é mostrado no campo Quantidade de Lote. How do I enter or edit the cost basis information for an eligible lot On the Eligible Lots page, click Update Basis for the lot to display the Update Basis page. Before you enter or edit cost basis information, gather background documents such as trade confirmations and account statements. You may also want to review the details of your Consolidated Form 1099. For each lot, enter the date acquired, the quantity, and the cost basis. If you purchased your shares over multiple dates or at different prices, you may split the tax lot into multiple lots (up to 100) by clicking Add Row. For example, if you have 200 shares with unknown cost basis. representing two separate purchases of 100 shares each, you can provide the cost basis for the first 100 shares, then click Add Row to provide the cost basis for the remaining 100 shares. Each time you add a row, review the amount in the Quantity Remaining field to see how many shares still have unknown cost basis. Note: If youre updating cost basis for an average cost position, you must provide information for all the unknown shares. If you are adding information for a FIFO position, you can provide the cost basis for only a portion of the shares and leave some as unknown. How do I submit updated cost basis information to Fidelity When youre ready, click Preview Updates. Review the information on the Preview Update page carefully. If the information is correct, click Submit to submit your updates to Fidelity and to view the Update Basis Confirmation page. Cost basis information will be updated on the next business day. INFORMATION How are distributions calculated and posted to an account Mutual funds that accrue income daily, such as many bond and money market funds, pay a monthly dividend equal to the sum of each days share balance multiplied by the funds daily milrate. Therefore, the distribution amount you receive may not equal the monthly milrate sum multiplied by your month end balance. Changes in your funds share balance throughout the month will affect the distribution you receive at the end of the month. Mutual funds that do not accrue income daily, such as many equity funds, may declare a distribution on a specified date (often monthly or quarterly). The amount of distribution you receive in this instance is equal to the number of shares you hold on the record date multiplied by the per share distribution amount. Related Help TopicsHome gtgt Inventory Accounting Topics Moving Average Inventory Method Moving Average Inventory Method Overview Under the moving average inventory method, the average cost of each inventory item in stock is re-calculated after every inventory purchase. Este método tende a produzir valores de inventário e custo de bens vendidos resultados que estão entre aqueles derivados segundo o método first in, first out (FIFO) e o método last in, first out (LIFO). Esta abordagem de média é considerada para produzir uma abordagem segura e conservadora para relatar os resultados financeiros. O cálculo é o custo total dos itens comprados dividido pelo número de itens em estoque. The cost of ending inventory and the cost of goods sold are then set at this average cost. Nenhuma camada de custo é necessária, como é necessário para os métodos FIFO e LIFO. Desde que o custo médio móvel muda sempre que há uma compra nova, o método pode somente ser usado com um sistema de seguimento perpétuo do inventário tal sistema mantem registros up-to-date dos balanços do inventário. Você não pode usar o método de estoque de média móvel se estiver usando apenas um sistema de inventário periódico. Uma vez que tal sistema apenas acumula informação no final de cada período contabilístico e não mantém registos ao nível da unidade individual. Além disso, quando as avaliações de inventário são derivadas usando um sistema de computador, o computador torna relativamente fácil ajustar continuamente as avaliações de inventário com este método. Por outro lado, pode ser bastante difícil usar o método da média móvel quando os registros de estoque estão sendo mantidos manualmente, uma vez que o pessoal administrativo ficaria sobrecarregado pelo volume de cálculos necessários. Exemplo de Exemplo de Exemplo de Exemplo 1 do Método de Estoque Móvel A ABC International tem 1000 widgets verdes em estoque a partir do início de abril, a um custo por unidade de 5. Assim, o saldo inicial do estoque de widgets verdes em abril é 5.000. Em seguida, a ABC compra 250 widgets adicionais em 10 de abril para 6 cada (compra total de 1.500), e outros 750 widgets verdes em 20 de abril para 7 cada (compra total de 5.250). Na ausência de vendas, isso significa que o custo médio móvel por unidade no final de abril seria de 5,88, o que é calculado como um custo total de 11.750 (5.000 início do saldo 1500 compra 5.250 de compra), dividido pelo total de on - Contagem de unidade de mão de 2.000 widgets verde (1.000 início equilíbrio 250 unidades compradas 750 unidades compradas). Assim, o custo médio móvel dos widgets verdes foi 5 por unidade no início do mês, e 5,88 no final do mês. Vamos repetir o exemplo, mas agora incluem várias vendas. Lembre-se de que recalcular a média móvel após cada transação. Exemplo 2. A ABC International possui 1000 widgets verdes em estoque a partir do início de abril, a um custo unitário de 5. Ele vende 250 dessas unidades em 5 de abril, e registra uma carga para o custo dos bens vendidos de 1.250, que É calculado como 250 unidades x 5 por unidade. Isto significa que existem agora 750 unidades restantes em estoque, a um custo por unidade de 5 e um custo total de 3.750. Em seguida, o ABC compra 250 widgets verdes adicionais em 10 de abril para 6 cada (compra total de 1.500). O custo médio móvel é agora de 5,25, que é calculado como um custo total de 5.250 dividido pelas 1.000 unidades ainda disponíveis. ABC vende então 200 unidades em 12 de abril, e registra uma carga para o custo dos bens vendidos de 1.050, que é calculado como 200 unidades x 5,25 por unidade. Isto significa que existem agora 800 unidades restantes em estoque, a um custo por unidade de 5,25 e um custo total de 4,200. Finalmente, ABC compra um adicional de 750 widgets verdes em 20 de abril para 7 cada (compra total de 5.250). At the end of the month, the moving average cost per unit is 6.10, which is calculated as total costs of 4,200 5,250, divided by total remaining units of 800 750. Thus, in the second example, ABC International begins the month with a 5,000 beginning balance of green widgets at a cost of 5 each, sells 250 units at a cost of 5 on April 5, revises its unit cost to 5.25 after a purchase on April 10, sells 200 units at a cost of 5.25 on April 12, and finally revises its unit cost to 6.10 after a purchase on April 20. You can see that the cost per unit changes following an inventory purchase, but not after an inventory sale.